日本市場仍然吸引外國企業投入。JETRO 的 2025 年度在日本外資企業調查收到 1,520 家企業回覆，45.9％ 預期當年度營收增加，61.6％ 預期獲利，約六成準備強化或擴大日本業務。日本社會與經濟的穩定性，也首次成為受訪企業評價最高的市場優勢。
台灣企業決定長期經營日本市場後，通常會設立日本公司，讓客戶可以用熟悉的方式簽約、取得符合日本制度的請求書（請款文件）並付款。團隊可能已經完成登記、刻好公司印章，也把第一張請款單準備好了，卻在收款前遇到新的問題：銀行尚未同意開戶，或客戶的供應商系統無法登錄預定使用的帳戶。
公司成立、銀行開戶與客戶付款，在日本分屬於三套不相關的程序。任何一個環節尚未確認，公司都可能發生有訂單、客戶也能付款，但卻無法收款的問題。
日本降低公司設立門檻，開戶仍是另一項審查
為了提升公司治理、鼓勵更多新創公司設立，日本在 2006 年施行新《公司法》，取消最低資本額限制，並建立經營彈性較高的「合同會社（GK）」制度。日本法務省在 2015 年時也已經取消日本公司至少一名代表董事居住在日本的登記要求。為了吸引更多外資，外國創辦人即使尚未移居日本，也已經可以依法在日本設立公司。
公司設立門檻降低的同時，日本銀行體系對資金往來與防制洗錢的審查也更加嚴格。銀行會確認這家公司由誰控制、提供什麼服務、為何需要帳戶，以及資金將從哪裡進來、匯往哪些對象。金融機構可能依綜合判斷拒絕申請，而且通常不會公開詳細理由。
日本政府也知道這項門檻會影響外資落地。日本金融廳在 2023 年與 JETRO、日本全國銀行協會合作，整理外國企業申請公司銀行帳戶時可以預先準備的資料。除了一般熟悉的公司登記證明、印鑑證明、經辦人的身分證明與銀行印屬於基本文件外；日本銀行還可能要求企業說明實質控制人、財務狀況、開戶目的、業務內容與相關許可，並以公司網站、證明文件或合約等資料，證明公司已經確認準備在日本營運。
因此，落地日本，銀行開戶反而成為實務上最大的挑戰。
公司已經成立，為什麼銀行仍不願開戶？
ZeLo 律師水野雄介（Yusuke Mizuno）回饋中指出：「法人設立本身沒有那麼複雜；公司成立後，最大的門檻是銀行開戶。」如果公司缺少住在日本的董事或員工，銀行可能更難確認誰在日本實際管理業務。企業也要為審查與補件預留時間，補件時間拖太久，也可能影響銀行方的判斷。
税理士法人 ZeLo 税理士庄司洋介（Yosuke Shoji）在受訪時提供一個案例，一家台灣企業已經完成日本公司登記，但代表人不住在日本，公司也使用共享型辦公空間。公司陸續向多家銀行提出公司銀行帳戶申請，仍未能順利開戶，原定的客戶收款與營運時程因此延後。公司後來調整日本端的代表與營運安排，並補充業務及在地管理資料，才完成開戶。
這個案例顯示，日本銀行會綜合檢查公司的業務內容、聯絡窗口、交易證明與管理方式，庄司洋介特別指出，關鍵不是因為辦公室設立在共享空間，而是整體營運的準備完整度是否能讓銀行信服。
在日本開戶，有人帶路會不會比較容易？
「我已經被三家銀行拒絕了。」
一名剛到日本創業的外國經營者，在 JapanFinance 創業社群談起公司帳戶申請。他後來找到熟悉外資企業的律師事務所，由律師聯繫瑞穗銀行並協助他準備面談，申請才繼續往前走。另一名創業者卻有不同經驗：他請行政書士準備文件，也透過對方既有的銀行關係提出申請，最後仍遭銀行拒絕。
對剛成立日本公司的台灣團隊來說，這兩種經驗指出了在地介紹能做什麼。
銀行承辦人從登記資料看得到公司已經成立，卻還看不到這家公司準備向誰收款、資金從哪裡來、誰在日本管理業務，以及帳戶開設後如何使用。熟悉外資業務的律師、會計師或既有合作方，可以協助團隊找到合適的窗口，也可以把上述資訊整理成銀行容易查核的資料。介紹讓雙方開始有效的對話，銀行仍會自行審查公司的業務與風險。
日本地方政府也開始把這類協助制度化。2025 年，橫濱市與瑞穗銀行簽署外國人創業支援協定，把法人口座開設與中小企業融資列為合作項目。橫濱市表示，這是日本第一項專門針對外國創業者，由地方政府與金融機構簽訂的合作協定；瑞穗銀行也說明，每件申請仍須接受審查。台灣企業可以優先接觸 JETRO、地方政府、商工會議所、熟悉外資業務的專業顧問與既有合作方，尋找能協助銀行理解公司日本業務的在地窗口。
台資銀行的日本分行可以開戶，但營運上的支援功能可能受限
在日本申請公司銀行帳戶受阻時，台灣團隊可能先向熟悉台灣母公司與跨境資金往來的台資銀行日本分行提出申請。這項選擇有長期的市場背景。以兆豐銀行為例，東京分行在 1948 年就已經設立；日本金融廳 2026 年的名單中，也已經列出 10 家來自台灣的外國銀行在日分行。
這些分行受到日本金融廳監理。日本全國銀行協會也為名單中的台灣銀行，列出日本金融機構代碼。根據日本法務省規定，經核准設立的外國銀行日本分行，可以作為設立公司時接受資本額繳付的金融機構。
因此，台資銀行日本分行的帳戶，在法律上的確受到承認。然而，企業仍須確認帳戶是否具有實際營運需要的功能，包括日本國內匯款、薪資批次轉帳、自動扣款、稅金與社會保險繳納、企業卡、網路銀行及平台入帳。
日本客戶的付款規則，是第三道門檻
本計畫受訪的日本律師提醒，部分傳統大型企業會在付款流程中指定往來銀行，其中有些是日本具有悠久歷史的大型本土銀行。台灣企業即使已經開立帳戶，仍須確認該帳戶能否配合客戶既有的付款系統與結算方式。
以創業於 1924 年的日本綜合建設公司大日本土木為例，其公開的電子記錄債權方案也顯示，供應商必須配合特定付款系統，依地區只使用瑞穗信託、三菱 UFJ 與三井住友銀行的服務；供應商需要接受銀行審查；完成設定可能需要一至兩個月。
雖然不是所有日本企業都只接受特定銀行，但上述例子卻說明，大型日本企業的付款規則，可能與既有銀行及結算工具綁在一起。
台資銀行日本分行可以依法開戶收款，卻不一定能直接接上日本客戶的付款流程。日方如果表示「這個帳戶不能使用」，台灣團隊應先確認問題出在客戶的供應商系統，還是帳戶本身的功能。
現在可以先做什麼：用一筆交易測試三道門檻
- 公司登記：預計由哪一家法人簽約、開立請求書與收取款項？
- 銀行審查：公司能否提出代表人、實際營運、資金來源與預計交易的證明？
- 客戶登錄：日本客戶是否接受外國銀行日本分行，並能在系統中登錄金融機構代碼、分行代碼及帳戶名義？
- 營運功能：帳戶能否支援供應商付款、薪資、租金、自動扣款、稅金及平台入帳？
- 備用安排：若目前帳戶只能收款，公司是否需要同步申請另一個主要營運帳戶？
經營團隊可以接續使用《台灣新創進入日本市場實戰手冊》第三章的「日本法人銀行帳戶開戶資料準備表」與「日本法人帳戶功能與交易條件確認表」。前一張表協助銀行理解公司，後一張表則用來確認客戶與日常營運能否使用這個帳戶。
